瑞士養老金體系

Christof Schürpf/Keystone

瑞士的養老金體系是由現收現付與專項資金共同出資的混合系統，其目的是保障退休人員能有合理的養老金與財務的獨立。

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瑞士的社會保險體系建立在三大「支柱」-即各不相同又彼此互補的三種養老保險形式-之上。

養老和遺屬保險 (AHV / AVS)

養老和遺屬保險(AHV/AVS)是構成瑞士養老金計劃第一支柱的國家強製性保險。每一個在瑞士工作或居住的成年人都有義務為這項保險繳費，這也包括雇主。養老和遺屬保險中近30%的資金來源則由聯邦政府通過各種稅收提供。

這項保險基於現收現付原則：正在工作的一代人支付老年人的退休金。這項保險沒有資本的積累。女性自64歲、男性自65歲起都有權享受退休金，孤兒和鰥夫寡婦也可以領取撫恤金。

退休金的金額取決於受益人繳費年數和個人收入。這筆錢應能保證其最低限度的生活水平，若是不能，則有需要的退休居民可以申請由政府出資的補助金。

鑒於人口的老齡化，保障養老和遺屬保險的資金供應成為一項重大挑戰。然而截至目前，所有的養老金改革方案都遭到民眾的強烈反對，而提高女性退休年齡的可能性尤具爭議性。

職業養老保險計劃 (LPP)

職業養老保險計劃(LPP)是養老金計劃的第二支柱，由雇員與雇主在平等基礎上共同出資。每一位在職人員都有義務加入由員工與管理層代表經管的養老基金。

職業養老保險計劃通過資本化運作：參保人向養老基金繳款，養老基金則用積累的資本進行投資以產生回報。到退休時，資本會被轉成養老金支付。支付條件因各個養老金機構不同而各異。因此職業養老保險計劃的參保人是在為自己未來的退休金儲蓄。

職業養老保險計劃是對養老和遺屬保險的補充，旨在使退休人員能夠保持原有的生活水平。

個人自願性儲蓄金

瑞士養老保險體系第三支柱的運作方式像是儲蓄銀行：每個人都可向一個私人賬戶存入一定金額，以用於退休。這筆錢會被凍結，並可以減免稅。

個人自願性儲金計劃不是強製性的，可以采用銀行賬戶或人壽保險的形式。這些錢會被用來進行投資，到退休時再連本帶利提取出來。

有這種私人儲金意味著該人的收入狀況相對較好，能將其中的一部分存起來以進一步提高退休後的生活水平。

請查詢下列網站了解瑞士養老保險體系的更多信息：

• 聯邦社保局-養老和遺屬保險如何運作(多語)外部链接
• 養老和遺屬保險信息中心(多語)外部链接
• 養老和遺屬保險在線計算器(多語)外部链接
• 聯邦社保局-職業養老保險計劃(多語)外部链接
• 聯邦社保局-其他補貼(多語)外部链接