瑞士即將針對勞工保險退休金改革舉行全民公投

9月22日瑞士將針對勞工保險退休金(BVG)改革進行全民投票 Christof Schuerpf

9月22日瑞士將針對勞工保險退休金(BVG)改革進行全民投票，改革的目的是為了保障該退休金的資金安全，同時改善非全職及低收入人員的退休金狀況，此項改革遭到瑞士工會組織的反對。

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這項退休金改革涉及到瑞士的勞工保險退休金(BVG)。在瑞士退休金體系中，員工及其雇主每月需提撥一定金額的資金作為退休金的一部分儲存起來，退休後可以領取。

BVG三個字母的縮寫是「聯邦職業退休、家屬和傷殘養老保險金」(Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge)的縮寫。這項退休金改革提案是最近付諸公投的較為複雜的提案之一。

原因之一，是目前在瑞士從事退休金運作的金融機構很多，超過1000家，其中許多制定了自己的特殊規定。因此，每個選民都必須仔細研究，才能搞清這項改革是否涉及到個己的自身利益。

勞工保險退休金改革涉及哪項退休金?

首先要了解的是：瑞士退休金制度以三大支柱為基礎。

第一支柱 是強制養老和家屬保險(AHV)，由國家掌控，是為了保障每個瑞士人都能擁有一份基本退休金，以保障生活。

第二支柱 也就是這裡需要改革的勞工保險退休金，勞工從這個系統中受益，藉由從薪資中扣除的方式，在個人勞保退休金帳戶中強制繳款。

雇主也會提撥，金額與薪資金額相應。勞工保險退休金是為了讓退休勞工能夠維持其平常的生活水準。

第三支柱 是個人自願提撥的退休金儲蓄，國家對這項自願儲蓄給予稅收優惠。

這項勞工保險退休金改革是怎麼來的？

瑞士聯邦委員會和議會早就想針對勞工保險退休金的法律進行修訂，2017年的一項退休金改革曾遭選民否決。

當時那項改革計畫欲將勞工保險退休金和養老、家屬退休金(AHV)合併在一起；否決之後，聯邦委員會決定將這兩項退休金分開處理，養老、家屬退休金改革現已完成，但勞工保險退休金改革則尚未開始。

議會在經過幾輪激烈討論之後，通過了這項改革提案，而瑞士工會聯合會對此表示反對，從而發起了反對該提案的全民公投。所以，選民將在9月22日在投票箱前做出裁決。

改革想要做出哪些改變？

未來退休金的資金來源應該更有保障-這是這次勞工保險退休金改革的核心思想。退休金機構現在也意識到，瑞士人的壽命越來越長，因此領取退休金的時間也將越來越長。

目前瑞士退休人員每年以相同的比率領取退休金，直到生命結束，無論壽命多長或最後能否用完；而另一方面，退休金機構現在的預期回報也越來越低。

改革的另一個目的是為兼職員工和薪資較低者提供更好的保護。據內政部長伊麗莎白·鮑姆-施奈德(Elisabeth Baume-Schneider)表示，主要針對那些經常從事兼職工作且薪水較低的婦女。

改革包括哪些具體步驟？

勞工保險退休金改革包括一個由5項措施組成的一系列計畫。

降低退休金轉換率：此轉換率決定了退休金機構每年向退休人員支付多少個人累積的退休資本。目前，該比率為6.8%。這意味著，如果退休金資本為100’000瑞郎(約合美金117,472元)，每年支付的退休金則為6’800瑞郎。

依照改革方案，這一比率將降至6%。因此，個人退休金將會降低。但從理論上講，領取退休金的時間將會加長。退休金的降幅約為12%。

對過渡世代的補償：退休金的減少將分階段對過渡的一代(跨度15年)進行補償。補償金額將根據年齡和退休儲蓄總額而定。年齡越大、累積的資金越少，補償金額就越高。

退休金比例的調整： 勞工保險退休金由員工和雇主均攤。雇主提撥的比例隨僱員年齡的增長而增加。

如今，退休金以年齡分4等級提撥，而依照改革方案將只有兩個等級。新做法是45歲及以上的僱員將支付工資的14%作為勞工保險退休金資金。而如今，55歲以上的員工的比例為18%。

這項措施是為了提高年紀較大員工進入勞動市場的機會。因為，目前55歲及以上的員工因需提撥較高比例的勞工保險退休金，所以對雇主來說，從法律層面，僱用年齡比較大的員工比僱用年輕僱員更昂貴。

降低進入門檻：目前要加入勞工保險退休金保險，每年的收入至少要達到22’050瑞郎，收入較低者不能從該系統中受益。

改革後收入達到或超過19’845瑞郎的員工就有資格進入勞工保險退休金系統，將令約100’000名員工受益。

調整協調扣除額：目前，協調扣除額是每年算好的固定金額(譯者註：現在協調扣除額為25’725瑞郎，也就是最高可領取的養老、家屬養老金29’400瑞郎的7/8。其年薪的80%。 (譯者註：投保人及其受扶養人在退休、殘障或死亡時從勞工保險退休金中領取的金額取決於其投保薪資。第二支柱中的強制性投保薪資相當於投保人的養老、家屬保險AHV的基礎年薪減去協調扣除額)。因為在養老、家屬退休金中已經有所扣除，所以勞工保險退休金中就不再扣除這筆金額。

後兩項措施為低收入者的退休金提供了改善，尤其是兼職員工及婦女。

誰會受到勞工保險退休金改革的影響？

這個問題比較難以做出籠統回答，因為許多退休金機構目前已經使用了較低的轉換率，只要他們使用的不是最低法定轉換率，這是允許的。但這只適用於養老資本的強制部分，即年薪最高為88’200瑞郎那部分。

瑞士大多數投保人都超出了這個強制範圍，因此，許多人的轉換率已經低於6.8%。

這項改革將主要影響15%-30%在強制性投保範圍之內的部分。

外國人是否受到影響

不受影響。已經退休的人一般也不會受到影響，因為目前的退休金不會有變化；為海外瑞士公司工作並擁有瑞士退休金的員工可能會受到影響。

支持者怎麼說？

內政部長伊麗莎白·鮑姆-施奈德(Elisabeth Baume-Schneider)認為，該方案是「一個進步，帶來了新的正面效果」。整體而言，聯邦委員會認為這項改革是一個公平、平衡的折衷方案。

贊成者也表示，這項改革為強制性勞工保險退休金獲得長期充足的資金支持帶來了保障。

此外，勞工保險退休金改革也改善了低收入者的退休金保障。約360’000人將獲得更高的退休金，其中大部分是女性，因為兼職工作者、從事多種工作的人和低收入者將從中受益。

另一個支持的理由是：這項改革也將結束不公現象，因為目前在職人員必須重複支付退休金的強制性部分；此外：若遭反對，瑞士勞工保險退休金的改革將至少再等10年。

支持派包括聯邦委員會和議會，以及許多商業協會和保守黨。

反對者意見

工會對於在降低轉換率的同時提高工資繳款的做法提出了批評。

瑞士工會聯合會的烏爾班·豪德爾(Urban Hodel)說：「根據這項改革，人們要為更少的退休金支付更多的費用。而金融業將從中受益，從退休金中獲取數十億瑞郎的利潤。」

他們也不認可婦女將特別受益的說法：「與家庭有關的職業中斷和兼職工作並未被考慮在內，許多從事多種工作的人，如保姆或清潔工，仍然無法獲得養老金。」

反對派包括社會黨、工會和一些低薪行業協會，如瑞士餐飲業協會(Gastrosuisse)。他們擔心低薪產業的勞動力將變得更加昂貴。農民協會決定不參加投票。

(編按：Benjamin von Wyl，編譯自德文：楊煦冬/gj，繁體編輯：方常均)