法国司法“对瑞士的审判”即将在巴黎收官

瑞银前三号人物拉乌尔·魏尔可能被判处18个月监禁，缓期执行，并罚款30万欧元。 Copyright 2018 The Associated Press. All Rights Reserved.

历经长达三年的马拉松式司法程序，巴黎上诉法院将于12月13日就瑞士联合银行集团(UBS，简称“瑞银”)与法国之间的诉讼作出裁决。瑞银的逃税体系已成过往，但仍将面临法国司法体系的清算。在这个法国大选的不利时机，这家瑞士银行将面临巨额罚款。

21世纪初的那十年，瑞士银行保密制度行将就木，但仍有顽强的生命力。彼时，拉乌尔·魏尔(Raoul Weil)、迪特·基弗(Dieter Kiefer)、奥利维耶·博德里(Olivier Baudry)和菲利普·维克(Philippe Wick)连同其他几人负责瑞银的国际财富管理业务。

如今，他们可以写几大本关于法国司法的书。先是2018年底，这些前瑞银高管在崭新的巴黎司法法院高楼前谦虚地排队，俨然遵纪守法的瑞士人。他们因被控“非法直接推销银行业务”“叠加逃税的洗钱加重罪”而出庭，母公司瑞银集团也遭到同样的指控。 

2021年3月，宣读上诉判决的地点发生变化。他们现身古老的西岱宫(Palais de la Cité)，身处1945年审判贝当元帅的房间，穿着精致的西装和领带，跟现实略显脱节。今年9月，他们再次回到这里，终于准备听取判决……可是一名法官生病了，判决公布于是被推迟到12月。

马拉松式官司难道就此结束？12月13日，上诉法院将裁定是否对银行定罪以及罚款数额。上诉法院检察官呼吁“至少”处以20亿欧元(约合145亿人民币)的罚款，外加对法国10亿欧元(约合72亿人民币)的损害赔偿及利息。四名瑞士被告判决如下：在一审中被判无罪的瑞银前三号人物拉乌尔·魏尔被判18个月监禁，缓期执行，罚款30万欧元(约合217万人民币)；瑞银法国前监事会主席迪特·基弗被判18个月监禁，缓期执行，罚款30万欧元；菲利普·维克和奥利维耶·博德里这两位前瑞银法国国际部负责人均被判12个月监禁，缓期执行，罚款20万欧元(约合145万人民币)。

“对瑞士的审判”

2012年，记者安托万·佩永(Antoine Peillon)在其著作《法国流失的六千亿》（Ces 600 milliards qui manquent à la France，Seuil出版社）中揭露了瑞银在法国的可疑行径。根据多名瑞银法国分行员工提供的线索，安托万·佩永详细调查了由瑞银赞助的音乐会、高尔夫球赛和狩猎活动。瑞银利用这些活动接触那些被法国税务机关“掐住脖子”的法国富人群体。由此东窗事发。

刑事预审法官的判决结果是“非法直接推销银行业务”和“叠加逃税的洗钱加重罪”。2018年，被告在法庭上以当时仍在执行的银行保密协议作盾牌。瑞银的律师让·韦伊(Jean Veil)指出：“经过五年的调查和五个星期的审判，检方只找出三个瑞银客户的名字”，三人均被指控逃税。由此得出结论：“这是一场针对瑞士的审判，但由于无法起诉一个国家，普遍认为这一司法程序存在缺陷。”

显然，法院并不欣赏这种有些过于自信的辩护。瑞银被罚款37亿欧元(合39亿瑞郎，约合267亿人民币)，外加8亿欧元(约合58亿人民币)的损害赔偿及利息。即使对世界最大的财富管理公司之一来说，这也是一笔巨款。

大选期间宣判，时机不利？

上诉时，瑞银更换了律师并采取了不那么“政治”的辩护策略。检方将声索的罚款减少到20亿欧元(约合145亿人民币)。计算方法是什么？2008年至2015年间，当瑞士银行保密制度在全球范围内瓦解时，为使税务状况符合规范，约4000名瑞银的法国客户低调地向法国税务机关申报。国家因此追回了37亿欧元(约合267亿人民币)。但是，在两场审判之间，最高法院明确表示，此类案件的计算基准应为逃税的金额，而非全部隐藏的资金。

法官会采用检方的意见吗？一位对瑞士银行业研究颇深的专家指出：“法国大选这个时机可能对瑞银不太有利。此外，法国司法体系喜欢显示其独立性。”

瑞士《时报》(Le Temps)记者里夏尔·维尔利(Richard Werly)指出：“我们不是质疑法国法官的判决，而是就事论事：在瑞银案上，这些法官背负的担子比实现司法正义的担子还要重。他们的判决将揭示故事的寓意，并将为这个诞生于1930年代的法国逃税体系画上句号。”

瑞银利润打破纪录

尽管处罚严厉，瑞银也能毫不费力地消化可能面临的罚款。《银行保密制度的终结》(La fin du secret bancaire)一书的作者兼记者伊夫·热尼耶(Yves Genier)指出：“自年初以来，瑞银已经赚取55亿瑞郎(约合382亿人民币)的利润，这或许使2021年跻身2007-2008年金融危机以来利润最高的年份。”

瑞银品牌形象会受到损害吗？记者伊夫·热尼耶刚刚发布新书《瑞士信贷丑闻–当银行失去理智时》(Scandale chez Crédit Suisse. Quand les banques perdent la tête，Attinger出版社)，他补充道：“也许在法国形象受损，但在其他地方不会。这是一桩清算过去积弊的案件。”他认为，“鉴于针对瑞银的部分指控已经得到证实”，如果它被完全洗白，那简直是奇闻。

(译自法语：瑞士资讯中文部)