«Досье Пандоры» и швейцарский финансовый консалтинг

От имени и в интересах детей президента Азербайджана Ильхама Алиева и других представителей азербайджанского режима были созданы десятки подставных компаний. Azerbaijan's Presidential Press Office

Уже не в первый раз швейцарская индустрия финансового консалтинга оказывается в центре внимания в связи с громким сливом налоговых данных «богатых и знаменитых».

Перевод с английского: Игорь Петров. 

И это неудивительно, учитывая, что Швейцария все еще является крупнейшим в мире оффшорным центром, хранящим четверть всех трансграничных мировых финансовых активов на сумму почти в 8 трлн швейцарских франков или 8,5 трлн долларов США. Однако если внимательнее посмотреть на последнее разоблачение такого рода, а именно, на так называемые Pandora Papers, досье, опубликованное Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), то можно увидеть некоторые, мягко говоря, странности. 

О чем речь? Например, о некоей бывшей помощнице юриста из центральной Швейцарии, которая вдруг оказалась администратором десятков компаний — «почтовых ящиков», причем после того, как её юридическая фирма в Цюрихе разорилась и прекратила существование. Большинство этих компаний были созданы от имени и в интересах детей президента Азербайджана Ильхама Алиева и других представителей азербайджанского режима. 

Эта бывшая помощник юриста, ныне лечащая людей с проблемами дыхания или сердечно-сосудистой системы, рассказала швейцарской газете Tages-AnzeigerВнешняя ссылка, что она «ощущала некую ответственность за то, чтобы необходимые бумаги и дальше оформлялись правильно, особенно в ситуации, когда все чувствовали себя немного потерянными после разорения основной юридической фирмы в 2015 году». Кроме того, эта работа приносила некоторый доход. «Я думала, что это круто. Сегодня я не думаю, что это нормально». Левая швейцарская НКО Public Eye придерживается такого же мнения.

По ее мнению, «швейцарские юристы и доверенные лица помогают своим клиентам прятать деньги от налогов через фиктивные компании, зарегистрированные в налоговых гаванях, что ведет, или, по крайней мере, способствует уклонению от уплаты налогов, а также преступности и коррупции в значительных масштабах», — заявила эта структура в понедельник 4 октября 2021 года. НКО Public Eye — не единственная швейцарская организация, требующая внесения в национальное законодательство соответствующих поправок. 

В частности, все они предлагают обязать адвокатов, нотариусов и финансовых консультантов сообщать властям о любой «подозрительной финансовой деятельности». В список этих структур также входят Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF), организация Transparency International и несколько левых швейцарских политиков. В марте 2021 года все их предложения такого были отклонены швейцарским парламентом, который решил, что достаточно и потенциала действующего законодательства.

Продуманные сложные схемы

В прошлом 2020 году «Швейцарское мониторинговое Управление в области координации деятельности в области противодействия отмыванию денег» (Meldestelle für Geldwäscherei MROSВнешняя ссылка) зарегистрировала 5 334 сообщения о «подозрительной финансовой деятельности». Подавляющее большинство этих сообщений (4 773) пришло со стороны банков. Фидуциарные посредники (их обязанность — обеспечить покупку и продажу каждого актива на наилучших доступных условиях на момент заключения сделки) сообщили о 30 случаях, адвокаты — о шести, а доверительные управляющие — о четырех. 

На прошлой неделе Министерство юстиции США предъявило обвиненияВнешняя ссылка шести физическим лицам и одной финансовой компании из Цюриха в том, что они помогали американским клиентам уклоняться от уплаты налогов с помощью специально продуманных сложных схем. Согласно обвинительному заключению американского Минюста, в центре этой схемы находился швейцарский частный банк, при этом сам он в каких-либо правонарушениях не обвиняется. Вместо этого обвинения были возложены на других финансовых посредников. 

«Налогоплательщики, планирующие увести и спрятать деньги за границей, а также иностранные банкиры, адвокаты и финансовые специалисты, разрабатывающие и реализующие стратегии, помогающие уклоняться от уплаты налогов, должны знать, что американские власти располагают следственными ресурсами и опытом, будучи способными распутать даже самые изощренные схемы», — заявил официальный представитель американского Минюста Стюарт М. Голдберг (Stuart M. Goldberg). 

Судя по документам «Досье Пандоры», в распоряжении у действительно богатых людей имеется множество изощренных финансовых стратегий, при этом все это не обязательно автоматически указывает на наличие какого-либо состава преступления — даже если данные схемы кажутся непонятными для обывателя или в них участвуют президенты и политики с сомнительной деловой и человеческой репутацией. Налоговая «оптимизация» вполне может быть легальной, следуя всем нормам и правилам, установленным правительствами и регулирующими органами. Это же можно сказать и относительно швейцарского поставщика финансовых услуг Fidinam Group, который с начала 2000-х годов сотрудничал с некоей панамской юридической фирмой с целью создания, в итоге, более 7 000 подставных компаний. 

Документы Pandora Papers показывают, что некоторые клиенты компании Fidinam позже были осуждены или находились под следствием за преступления, связанные с отмыванием / легализацией денег, включая дело о взяточничестве в рамках сюжета вокруг бразильской нефтяной компании Petrobras. Сама компания Fidinam заявила журналистам ICIJ, что она полностью соблюдает все нормы законодательства. Эксперт в области противодействия коррупции Марк Пит (Mark Pieth) из Базельского института управления убежден, что дыма без огня не бывает, особенно когда 26 из 90 швейцарских финансовых консультантов, упомянутых в досье Pandora Papers, оказывали услуги клиентам, в отношении которых впоследствии были возбуждены финансовые уголовные дела. 

Швейцарскому информационному агентству Keystone-SDA он указал, в частности, что есть «масса доказательств, указывающих на существование в Швейцарии настоящей подпольной отмывательной экономики, а также индустрии уклонения от налогов», и что это «неизбежно заставит законодателей в будущем рано или поздно принять более строгие правила, регулирующие деятельность финансовых консультантов».