Фрипорт: персональная сокровищница состоятельных людей

Женева является идеальным местом безналогового хранения ценнейших произведений искусства. Keystone

Фрипорты становятся в последнее время выгодной альтернативой оффшорам. Грозят ли они Швейцарии репутационными потерями?

В наше время состоятельные люди все чаще приобретают художественные произведения с инвестиционными целями. Так называемые «свободные порты», гарантируя конфиденциальность, безопасность и возможность избежать уплаты налогов, зарекомендовали себя в качестве идеальных мест хранения таких активов. Однако в последнее время репутация швейцарских фрипортов оказалась под вопросом. Портал swissinfo.ch попытался разобраться в ситуации. 

С виду это самое обычное здание из серого бетона в промышленном квартале Женевы на юго-западе города, около оживлённой транспортной развязки. И если бы не тяжелые грузовики и фургоны, постоянно въезжающие и выезжающие с огороженной территории, то никому бы даже в голову не пришло присмотреться к этому сооружению повнимательнее.

А между тем, заурядный на вид шестиэтажный складской терминал является самым, наверное, большим в мире хранилищем бесценных произведений искусства и прочих активов общей стоимостью в сотню миллиардов швейцарских франков. По данным известного французского журнала «Connaissances des Arts», публикующего материалы по всем видам изобразительного искусства, в 2013 году в женевском фрипорте хранились произведения искусства количеством в примерно 1,2 миллиона единиц.

Свободный порт в женевском районе Ла Прай (La Praille), по словам его руководства, играет еще и роль крупнейшего в мире винного погреба. Здесь в деревянных ящиках заложено на хранение около трёх миллионов бутылок изысканного вина, в основном из региона Бордо (Bordeaux). Содержатся они в специальных подвалах при одних и тех же научно подобранных температурных условиях. Дожидаясь нужной степени выдержки, они еще и постепенно приумножают состояние своих владельцев.

В этом году женевский фрипорт, складские помещения которого располагаются на двух территориях, одна из которых находится в непосредственной близи от аэропорта, отмечает своё 125-летие. Огромные склады, принадлежащие преимущественно кантону Женева, занимают площадь 22-х футбольных полей, причём большая часть складских помещений давно уже занята арендаторами.

А желающих заполучить себе здесь место хоть отбавляй: среди них музеи, частные коллекционеры, инвесторы. Спрос на такие безналоговые складские помещения настолько велик, что даже новый склад для хранения произведений искусства, официально открытый в мае, занимающий площадь в более чем 10 тысяч 400 квадратных метров и оснащенный по последнему слову техники, уже почти забит под завязку. Свободных мест там практически нет.

«У женевских хранилищ категории „фрипорт“ есть масса плюсов», — говорит Жан-Рене Сайяр (Jean-Rene Saillard), директор по продажам компании «Британский Фонд Изобразительного Искусства» («British Fine Art Fund Group»). По его словам, Фонд хранит большую часть своей коллекции в складском помещении фрипорта в районе Ла Прай, откуда потом экспонаты отправляются на выставки, продаются, заимствуются музеями или посылаются на реставрацию. «Помещение там довольно старое, особым шиком не отличается. Однако когда вы идете туда, чтобы навестить вам принадлежащие произведения искусства, то внешний вид здания волнует вас, откровенно говоря, очень мало. Куда важнее осознавать, что предметы искусства находятся там в полной безопасности»,— объяснил он.

Кроме того, женевское хранилище очень удобно для пользователей из-за своего центрального местоположения и общей надёжности. Клиенты очень ценят женевский фрипорт за то , что там умеют хранить тайну. Что же касается финансовой выгоды от хранения товаров в свободном порту, то на этот вопрос Жан-Рене Сайар отвечает расплывчато. Изначально, свободные порты предназначались для временного хранения ценных товаров, впоследствии ещё и для хранения промышленных изделий, ожидающих транзита, однако, в последние годы инвесторы и коллекционеры всё чаще используют помещения в качестве альтернативы постоянным хранилищам или личным музеям.

Фрипортов будет больше

Если верить аналитикам консалтинговой компании «Wealth-X», то в 2013 году в мире число людей «с особо крупными состояниями» («ultra high net worth»), то есть лиц, ежегодные доходы которых превышают 30 миллионов долларов, достигло рекордного максимума, составив 199 235 человек. Их суммарное состояние добирается уже до отметки в 30 триллионов долларов США.

«Wealth-X» прогнозирует, что в следующие пять лет Азия станет главным поставщиком супербогатых людей, опережая Европу и США. В Швейцарии насчитывается 6 330 человек «с особо крупным состоянием». На европейском уровне по числу сверхбогатых людей Швейцария занимает третье место, уступая лишь Германии и Великобритании.

Однако если исходить из того, что в Швейцарии на каждые 10 тыс. человек приходится 7,9 сверхбогачей, то окажется, что концентрация богатства в Швейцарии даже выше, чем в большинстве других европейских стран. А это значит, что количество свободных портов в мире будет устойчиво расти.

Понятие «свободный порт» или «фрипорт» означает, что на данной территории порта не действуют ни налоговые, ни таможенные пошлины. Товары могут храниться на таких складах неограниченное количество времени при отсутствии каких-либо дополнительных расходов. Например, какую-нибудь ценную картину привозят на склад прямо из Женевского аэропорта и потом она может годами там храниться, не обременяя владельца налогами, потому что формально она все еще в пути. Владельцам таких активов не нужно платить ни импортных, ни экспортных пошлин, ни даже НДС до тех пор, пока их богатства находятся на территории свободного порта, вплоть до того момента, пока они не достигнут пункта своего конечного назначения. Свой ряд преимуществ имеет и торговля предметами искусства на территории фрипортов, так как при этом продавцу не нужно уплачивать налоговых сборов за все произведенные им финансовые операции.

«Стоимость товаров и ставка налогов рассчитываются только после того, как они покидают фрипорт. Хотя я не думаю, что именно финансовые аспекты имеют для владельцев ценных активов главное значение», — указала директор женевского фрипорта Кристин Сайег (Christine Sayegh), опровергнув, таким образом, сложившееся мнение, что состоятельные люди часто пользуются условиями фрипортов для накопления состояний и капиталов. А вот для государства, в частности, кантона Женева, вопрос прибыли, которую приносят свободные порты, играют очень важную роль. Так, например, расположенный недалеко от центра города женевский фрипорт ежегодно пополняет государственную казну на сумму в 10–12 миллионов швейцарских франков.

Свободные порты — вред репутации?

Несмотря на то, что фрипорты являются довольно прибыльным бизнесом, опубликованный в апреле 2014 года итоговый доклад швейцарского Федерального аудиторского ведомстваВнешняя ссылка (Eidgenössische Finanzkontrolle), добавил в эту бочку мёда заметную ложку дёгтя, задав вопрос, насколько законной является деятельность всех десяти швейцарских свободных портов и 245 безналоговых зон. В документе, в частности, высказывается предостережение об имеющемся «риске криминального использования фрипортов с целью оптимизации налогообложения или обхода закона о вывозе и ввозе культурных ценностей, военного имущества и товаров двойного назначения, медикаментов и о реализации необработанных алмазов».

Заместитель директора Федерального аудиторского ведомства Эрик-Серж Жанне (Eric-Serge Jeannet) отметил, что такие особые экономические зоны, наряду с швейцарской банковской тайной, вполне могут нанести репутации Швейцарии дополнительный вред. «Естественно, нельзя подозревать всех и каждого, но также нельзя отрицать и тот факт, что фрипорты чрезвычайно привлекательны, и не в последнюю очередь ещё и потому, что они предоставляют возможность легально избежать уплаты налогов, получая при этом порой солидную прибыль», — сказал он в интервью порталу swissinfo.ch.

Сотрудники женевского фрипорта утверждают, что они строго придерживаются действующего законодательства, подходя к выбору арендаторов с большой осторожностью. Тем нe менее, также, как и агентства недвижимости, они не имеют права знать, что именно их клиенты помещают на хранение. По словам сотрудников, в общих чертах они, конечно, знают о том, что поступает и вывозится из складских помещений, однако полная инвентаризация и доскональная проверка товаров производится только швейцарскими таможенниками, которые работают в свободном порту. У них таких полномочий нет.

«Безусловно, мы не можем отрицать или недооценивать тот факт, что фрипорты могут причинить вред репутации Швейцарии. Однако мы не думаем, что эти опасения являются реальностью, особенно с учетом действующих мер безопасности. Если кто-то утверждает, что тут имеют место факты „оптимизации налогообложения“, то он явно заходит слишком далеко, все это, скорее, ни что иное, как домыслы», — указал в ответ на итоговый доклад швейцарского Федерального аудиторского ведомства министр экономики и безопасности кантона Женева Пьер Моде (Pierre Maudet). Эрик-Серж Жанне остается при своём мнении. Он убежден, что «фрипорты предоставляют арендаторам помещения и при этом не несут никакой ответственности за то, что происходит на их территории».

Работа над ошибками

Свободные (особые) экономические зоны по всему миру находятся под пристальным наблюдением. Так, например, в 2010 году межправительственная «Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег» («ФАТФ»), секретариат которой расположен в штаб-квартире Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в Париже, опубликовала отчёт, в котором говорится, что зоны свободной торговли, в том числе свободные порты, предоставляют уникальные возможности с точки зрения отмывания денег и спонсирования террористической деятельности, и всё из-за «слабых мер безопасности и недостаточно строгого режима контроля в этих зонах».

Составители данного отчёта выразили особую обеспокоенность в связи с проверками, проводимыми сотрудниками государственных таможенных органов. «Представители женевского фрипорта заявляют, что на территории их хранилищ наблюдается постоянное присутствие работников таможни. Однако то, что таможенники работают в свободном порту, ещё не означает, что проводимые проверки по-настоящему эффективны», — подчеркивает Эрик-Серж Жанне.

Новые фрипорты

Швейцарцы принимают активное участие в развитии свободных портов по всему миру. В мае 2010 года Швейцария открыла новую складскую безналоговую зону — фрипорт — в Сингапуре. Четырёхэтажное здание занимает общую площадь в 25 тыс. кв. м., причем 40% всей площади уже арендовано «Аукционным домом Кристис» («Christie’s»), специализирующимся на продажи антиквариата и предметов искусства.

Ещё один крупный свободный порт площадью 20 тысяч кв. м. планируется открыть в Люксембурге в сентябре 2014 года. В Пекине швейцарский фрипорт должен открыться в 2015 году, возможно, состоится открытие и ещё одного свободного порта в Шанхае. Крупнейшим частным акционером фрипорта в Женеве является Ив Бувье.

Его компания «Natural Le Coultre» является одним из ведущих в мире предприятий в области хранения, упаковки и транспортировки предметов искусства и иных ценностей. Ив Бувье является также основным владельцем будущего свободного порта в Люксембурге, ключевым акционером фрипорта в Сингапуре и консультантом процесса проектирования фрипорта в Пекине.

Проект расширения женевского фрипорта был разработан швейцарскими архитекторами Кармело Стендардо (Carmelo Stendardo) и Бенедиктом Монта (Bénedicte Montat) из архитектурного бюро «Atelier d’Architecture 3BM3». Эти же архитекторы работали над дизайном Сингапурского и Люксембургского свободных портов.

В интервью порталу swissinfo.ch представители швейцарского Федерального таможенного ведомства (Eidg. Zollverwaltung) указали, что проводимые ими в свободных портах проверки осуществлялись исключительно выборочно и на основе общего прогноза степени вероятности натолкнуться на какие-то серьезные нарушения. В разных складских помещениях степень возможности таких нарушений варьировалась весьма сильно.

Однако, в общем и целом, швейцарские таможенники очень серьёзно отнеслись к прозвучавшим опасениям и рекомендациям. Они уже приступили к составлению каталога возможных дополнительных мер в этой области. Об этом заявил один из швейцарских таможенных чиновников Вальтер Павел (Walter Pavel). «Впредь контроль и проверка содержимого хранилищ будет осуществляться куда лучше, чем сейчас», — заверил он.

Скандалы

В прошлом следы, оставленные утраченными или исчезнувшими предметами искусства, уже не раз приводили в швейцарские свободные порты. Например, в 1995 году выяснялось, что женевский фрипорт стал гаванью для международной сети, занимавшейся контрабандным вывозом античных древностей, и которую полиция связывала с Музеем Гетти в Лос-Анджелесе. В 2003 году в том же женевском порту таможенниками было обнаружено 200 ценнейших памятников древнеегипетской античности, в том числе две мумии. Все они были возвращены в Египет.

После этих скандальных случаев Швейцария решила взяться за исправление недостатков своих фрипортов и ужесточила законодательство о борьбе с отмыванием преступных капиталов и о предотвращении незаконного оборота культурных ценностей. Отныне свободные порты подчиняются общепринятым правилам в части, касающейся импорта товаров. Теперь владельцам таких активов требуется указывать стоимость и страну их происхождения, а также имя и адрес человека, обладающего правом распоряжаться ими. А начиная с 2009 года, от них требуется ещё и проведение полной инвентаризации складских помещений.

Тем не менее подобные случаи продолжаются. В 2010 году в женевском свободном порту швейцарскими таможенниками был обнаружен целый… саркофаг, который, по имеющимся предположениям, мог быть похищен с места археологических раскопок на юге Турции. «Кто хочет, тот всегда найдёт способ обойти закон», — говорит Эрик-Серж Жанне.

«Конечно, существует так называемый кимберлийский процесс (созданная 1 января 2003 года система глобального контроля за торговлей алмазами, — прим. ред.), только я не знаю, насколько реально обнаружить похищенные ценности в рамках обычной таможенной проверки». Так или иначе, но предполагается, что уже в конце 2015 года на рассмотрение правительства будет представлена новая стратегия, направленная на качественное совершенствование работы швейцарских свободных портов.