Un paso importante en el conflicto fiscal con EEUU

La ministra suiza de Finanzas, Eveline Widmer-Schlumpf, prevé nuevas presiones de la OCDE sobre el secreto bancario. Keystone

Suiza responde a la presión ejercida por Washington: en el futuro atenderá también las solicitudes colectivas de asistencia administrativa en materia fiscal. Pese a esta nueva flexibilización, el secreto bancario sigue en el punto de mira.

Durante mucho tiempo parecía improbable que el Parlamento aprobara la ampliación del Convenio para evitar la Doble Imposición (CDI) con Estados Unidos. En otoño pasado, la cámara alta (Consejo de los Estados) rechazó conceder a Estados Unidos asistencia en las demandas colectivas. Pero en diciembre cedió. Y ahora, la otra cámara, el Consejo Nacional, aunque a regañadientes, se suma a su decisión.

La luz verde del Parlamento constituye para el Gobierno suizo un paso importante en el camino hacia la resolución de la disputa fiscal, en la que aparecen involucrados once bancos suizos.

Con la ampliación del CDI, Suiza acepta brindar asistencia a Estados Unidos también en los casos de evasión fiscal y no solamente de fraude fiscal.

Eso quiere decir que lo hará incluso si la solicitud no cita nombres ni números de cuentas y se basa simplemente en patrones de conducta.

Sin embargo, ni siquiera esta decisiva arremetida contra el secreto bancario pondrá fin al litigio fiscal que Suiza mantiene con EEUU. Y es que no constituye aún una solución global para los once bancos suizos sobre los que pesan penas de multas.

El privilegio de EEUU

Por otra parte, otros Estados no observarán impasibles como Estados Unidos es el único en recibir asistencia e información grupal sobre clientes sospechosos de evasión y en proceso de investigación. “Si los estadounidenses obtienen información de miles de clientes, también los europeos lo exigirán”, señaló recientemente el consejero delegado del banco Raiffeisen, Pierin Vincenz, en una breve entrevista con el diario Tages Anzeiger.

Con Estados Unidos se alcanzará “de todos modos una especie de libre intercambio de información”, refirió Vincenz, solicitando a los políticos suizos que emprendan ya negociaciones con la UE para un intercambio automático de información fiscal. Todos hablan ahora de la estrategia de dinero limpio, pero nadie piensa lo mismo de ella, decía prosiguió el jefe del grupo Raiffeisen. Por ello Vincenz propone cambio de mentalidad y buscar la mejor estrategia, “sin tabúes”.

La resistencia de los bancos se desmorona

“Es cierto, no puede haber pensamientos tabú. Se puede incluso hablar de todo, pero no hacerlo en público desde el principio”, sostiene el portavoz de la Asociación Suiza de Banqueros (ASB).

Algunos banqueros privados critican duramente a Vincenz. Pero  creer que la compensación fiscal es la solución para con la UE o con cada uno de sus miembros ya no parece tan sólida en los mismos círculos bancarios, así como tampoco la resistencia al intercambio automático de información.

“Según ciertos indicios hay algunos bancos que prefieren el intercambio de informaciones. La política debería también examinar esta vía”, declaraba el diputado radical Otto Ineichen al dominical SonntagsZeitung.

El modelo de impuesto liberatorio se tambalea

Está claro que el acuerdo que contempla un impuesto liberatorio – que Suiza suscribió el año pasado con Alemania, pero aún no ratificado – parece tambalearse. Los socialdemócratas alemanes (SPD) prevén refutarlo. Y es muy probable que lo logren, ya que cuentan con mayoría en el Bundesrat (cámara alta).

Para la Comisión Europea (CE), el acuerdo entre Suiza y Alemania y el análogo (suscrito, pero aún no ratificado) con Gran Bretaña constituye una piedra en el zapato.

A juicio de Bruselas, el impuesto liberatorio equivale a una “amnistía por la puerta de atrás”. Desde hace años la UE presiona a Suiza –cada vez con más contundencia- para que acceda al intercambio automático de informaciones.

El lunes pasado, el comisario europeo de Fiscalidad, Algirdas Semeta, instó explícitamente a los Estados de la UE a que no suscriban acuerdos fiscales bilaterales con Suiza. Alemania y Gran Bretaña se quieren revisar sus respectivos acuerdos.

Persiste la presión de la OCDE

En el seno de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) el debate para una revisión de las normas de asistencia administrativa fiscal está muy avanzado. A juicio del director del Centro de Política Fiscal de la OCDE, hay consenso esencial para aceptar las demandas colectivas de asistencia administrativa en materia fiscal.

La ministra suiza de Finanzas, Eveline Widmer-Schlumpf, cree que la OCDE adecuará esas normas en el curso de este año. En tal caso, Suiza tendrá que aceptar las demandas colectivas de asistencia fiscal también de otros países y no solo de Estados Unidos.

En 2009, el Gobierno suizo decidió adoptar los estándares de la OCDE -aceptando considerar la evasión como delito y no solo el fraude fiscal, y ampliando su cooperación fiscal con otros países–, señaló la ministra la semana pasada en durante el debate en el Consejo Nacional sobre la asistencia administrativa en materia fiscal.

La cámara baja ha rechazado las mociones de la izquierda que proponían admitir las demandas colectivas de asistencia administrativa fiscal de otros países con los que Suiza tiene acuerdos de doble imposición. La otra cámara debatirá la denominada Ley sobre asistencia administrativa fiscal (LAAF) durante la sesión de junio.

Según Widmer-Schlumpf, es posible que hasta entonces se defina qué ocurre con las normas de la OCDE. Por lo tanto no excluye que la cámara alta incorpore en la ley las demandas colectivas de asistencia.

secreto bancario

El secreto bancario introducido en Suiza en los años 30 obliga al manejo confidencial de las informaciones y las transacciones personales de los clientes.

Solo tratándose de investigaciones penales, por ejemplo, fraude fiscal, se puede solicitar informaciones a las autoridades.

En el año 2009, el Gobierno de Suiza tuvo que entregar por primera vez datos de miles de clientes del banco UBS a Estados Unidos.

Las autoridades estadounidenses amenazaron con tomar medidas duras contra el banco número uno de Suizo, acusado de haber ayudado a decenas de miles de sus clientes a evadir impuestos.

En enero pasado, Washington dio a conocer que 11 bancos suizos estaban acusados por el mismo delito.

Las autoridades judiciales estadounidenses ordenaron la pesquisa de 20 banqueros helvéticos.

Washington pide que Berna proporcione datos relacionados con decenas de miles de clientes de bancos suizos en Estados Unidos.

A raíz de la presión internacional en los últimos años, Suiza ha suscrito unos 30 convenios para evitar la doble imposición, incorporando la asistencia administrativa señalada por las normas de la OCDE, ampliándolas luego a los casos de evasión fiscal.

(Traducción: Juan Espinoza)