El operativo Crédit Suisse del fisco alemán

Además del operativo en el Crédit Suisse, los clientes alemanes recibirán un cuestionario. AFP

El tema ocupa la primera plana de los diarios suizos de este jueves: Ayer (14.07), trece filiales alemanas del Crédit Suisse fueron objeto de pesquisas. El fisco germano inició una investigación sobre las relaciones entre este banco y sus clientes alemanes.

No tiene la dimensión del caso UBS en EE.UU., pero se trata de una seria advertencia dirigida a los bancos. Por su parte, los clientes alemanes del CS recibirán un cuestionario especial.

Se sabía desde la primavera pasada que el Crédit Suisse (CS) estaba en la mira del fisco alemán por cuestiones de fraude fiscal. El calendario de operaciones se conservaba en secreto. Finalmente este miércoles a las diez de la mañana, el fisco de Düsseldorf envió por sorpresa a 150 investigadores financieros a 13 sucursales alemanas del CS.

El objetivo: encontrar documentos que confirmen que el banco suizo no sólo cerró los ojos en torno al fraude fiscal practicado por ciertos de sus clientes germanos más afortunados, sino que también contribuyó a esto. Hasta ahora, el segundo banco en importancia de Suiza ha permanecido en silencio, contentándose a confirmar la operación de ayer y advirtiendo su “completa cooperación” con las autoridades.

El operativo se produce tras la compra de un CD.Rom, en febrero pasado por el gobierno regional de Renania del Norte-Westfalia, cuya capital es Düsseldorf (al centro-occidente del país). Un archivo comprado por 2,5 millones de euros a un informante que solicitó el anonimato y su protección.

El CD-Rom contiene informaciones detalladas de las cuentas bancarias de cerca de 1100 clientes alemanes y documentos del CS que buscan dar prueba de que el banco incitó a sus clientes a practicar la evasión fiscal.

Oferta sobre medida

Según una edición de junio pasado del Financial Times Deutschland (FTD), “el informador entregó a los investigadores una presentación Powerpoint del departamento Private Banking de Crédit Suisse”. Según el rotativo, el contenido de la presentación acreditaría la tesis de que el banco desarrolló una oferta a medida para estos clientes deseosos de esconder su dinero en Suiza. De allí que las recientes perquisiciones apunten más hacia los colaboradores del banco que hacia sus clientes.

¿Y sobre las consecuencias de este operativo para los negocios del CS en Alemania y para las relaciones convalecientes entre Suiza y su vecina?

“La operación que acaba de ser iniciada debe tener una incidencia mínima en el cierre del acuerdo de doble imposición entre ambos países. Por el contrario, resulta una seria advertencia hacia todos los bancos que practican o podrían practicar este tipo de incitaciones”, considera el abogado Klaus Olbig, presidente de la Comisión de Derecho Fiscal de la Unión de Abogados de Alemania.

“Y, como si fuera obra del azar, este mismo día recibimos de la administración fiscal alemana un cuestionario a responder de modo anónimo sobre las relaciones de la banca con sus clientes, mismo que debemos transmitir a nuestros mandantes que tienen una cuenta en el Crédit Suisse”.

Cuestionario detallado

Esta lista de 24 preguntas, que swissinfo.ch ha conseguido, asoma una estrategia de acoso de una administración muy tenaz: “¿El Crédit Suisse S.A. le ha prometido ofrecerle una atención particular sobre sus haberes no grabados que no le han ofrecido otros bancos suizos o extranjeros?”, es una de las cuestiones.

Otra indica: “¿Le explicaron a medias palabras que las sumas establecidas en las cuentas no deberían ser declaradas obligatoriamente?”.

Para el fisco alemán, todos los indicios son buenos, porque se le pide a la persona cuestionada que también incluya con sus respuestas toda documentación enviada por los consejeros del banco, como los “itinerarios para acudir a las filiales, las cartas de visita o hasta las cartas de felicitación en Navidad”.

En opinión de Me Olbig, este ”caso Crédit Suisse’ no debe transformarse en un caso “UBS bis”: “El derecho germano difiere en mucho del estadounidense. Para que un banco sea acusada y para que reciba la amenaza del retiro de licencia es necesario hacer cosas mucho más graves”, explica.

La actuación de los banqueros es, primeramente, examinada con lupa: “Hay tres niveles de culpabilidad posibles. De la simple evocación a la ayuda explícita. Y si la justicia no comprueba que la conducta del consejero bancario ha sido inducida por un sistema voluntariamente desarrollado por la gerencia del banco, puede incluso ser condenado a pagar una parte de las sumas defraudadas”, precisa Olbig.

Y finalmente explica que una vez que un banco es descubierto in fraganti, el asunto termina la mayoría de las veces con el pago de una significativa multa.

Thomas Schnee, Berlin, swissinfo.ch
(Traducción: Patricia Islas)

Suiza-Alemania: disputa fiscal

Suiza y Alemania han mantenido una disputa fiscal durante años.

2006-2008: Un empleado de la Fundación Mundial de Liechtenstein (LGT) vende a las autoridades alemanas DVD con datos robados sobre más de 1.400 clientes alemanes sospechosos de evadir impuestos.

Febrero de 2008: Las autoridades utilizan la información para investigar a más de 700 ciudadanos alemanes. El más prominente es el ex jefe de Correos, Klaus Zumwinkel.

Marzo de 2008: A raíz del caso de Liechtenstein, las autoridades fiscales alemanas dirigen su atención a Suiza.

Marzo de 2009: Bajo la presión del G-20, Suiza se compromete a aceptar las normas de la OCDE en materia de intercambio de información en casos de evasión fiscal y fraude.

Por su parte, el entonces ministro de Finanzas alemán, Peer Steinbrück, irrita a los suizos al compararlos con los indios de Estados Unidos.

Abril 2009: La OCDE incluye a Suiza en la lista gris de los paraísos fiscales.

Septiembre 2009: Suiza es retirada de la lista gris tras la firma de nuevos acuerdos en materia impositiva con 12 países.

Febrero 2010: El gobierno alemán compra por 2,5 millones de euros el CD-Rom del infromante anónimo.