Enfrenta Suiza un escándalo fiscal en España

Suiza, plaza financiera Keystone

Los diarios El País y Expansión revelaron hoy que París entregó a Madrid una lista que denuncia 3.000 fortunas ibéricas opacas que habrían evadido hasta SFR 3.500 millones vía cuentas en Suiza.

El gobierno suizo confirma a swissinfo.ch que “investiga” la información publicada y subraya que Berna cumple puntualmente con su compromiso de retener impuestos a las cuentas de europeos; en 2009, transfirió SFR 353 millones a las haciendas de la UE.

Suiza despertó con un nuevo escándalo fiscal en la puerta. Esta vez originado en España.

Las publicaciones El País y Expansión revelaron este jueves (24.06) que el gobierno español pidió rendir cuentas a 3.000 fortunas no declaradas invertidas en la plaza financiera helvética.

Según ambos medios se trata de fondos del orden de los 8.141 millones de francos suizos (6.000 millones de euros), que entrañarían una evasión aproximada de 3.520 millones de francos (2.600 millones de euros) para la hacienda de José Luis Rodríguez Zapatero.

La prensa española afirma que los titulares de las cuentas han sido notificados y conminados a transparentar sus haberes antes del 5 de julio.

Estamos investigando: Suiza

Consultado al respecto por swissinf.ch, Mario Tuor, jefe de Comunicación de la Secretaría de Estado de Asuntos Financieros Internacionales del Gobierno helvético, confirmó que “Suiza investiga la información publicada, por lo que por el momento, no puede confirmarla o negarla directamente”.

Según los medios españoles, habría sido el gobierno francés el que hizo llegar a Madrid datos sobre clientes suyos con cuentas opacas en Suiza bajo el cobijo del HSBC.

A este respecto, según la agencia española EFE, el banco HSBC confirmó desde Ginebra que efectivamente, sus clientes españolas han recibido ya un exhorto a la regularización por parte del fisco ibérico.
El País cita: “La Agencia Tributaria ha dado un plazo corto a estas fortunas para que regularicen cantidades millonarias generadas entre 2005 y 2006”.

Y si no consiguen aclarar la legítima procedencia del dinero, tendrían que pagar la tasa de 43% que aplica a las ganancias patrimoniales. Si prueban la legitimidad de los fondos, les sería aplicada la tasa de 21% sobre las ganancias derivadas del ahorro.

También consultada por swissinfo.ch, la Agencia Tributaria de España, dirigida por Juan Manuel López Carbajo, declinó confirmar la operación, pero tampoco la desmintió.

Afirmó que dada la confidencialidad que exige su trabajo, la AT no está autorizada para hablar sobre casos específicos, pero aseguró que si el dossier se formaliza, será de conocimiento de la opinión pública.

Fiscalidad del ahorro

No está claro, por el momento, que las presuntas cuentas evasoras lo sean a totalidad.

El Ministerio suizo de Finanzas (DFF) confirmó a swissinfo.ch que desde el 1 de julio del 2005 está en vigor un Acuerdo para la Fiscalidad del Ahorro entre Suiza y la UE que podría tocar a estas cuentas.

Vía dicho documento, Suiza se comprometió entonces a retener una parte de los dividendos que generan las cuentas suizas de ciudadanos de la UE para luego transferir dichos fondos a la hacienda de sus respectivos países.

La única condición que impuso la Confederación Helvética para aceptar fue: no revelar el nombre del cliente, para garantizar el secreto bancario.
“En 2009, Suiza retuvo el equivalente a 534,8 millones de francos suizos de los intereses que ganaron los contribuyentes de la UE vía sus cuentas en Suiza; recursos que fueron transferidos a las haciendas correspondientes durante el primer trimestre de este año”, citaron fuentes del DFF.

Y detallaron que en el caso de España la retención fue de 26,3 millones de francos para el ejercicio 2009.

Por otra parte, Suiza tiene en vigor un Convenio para Evitar la Doble Tributación (CDI) con España desde hace cuatro décadas, que se actualizó en 2009 para apegarlo a los criterios de la OCDE, que compromete a Suiza a entregar información confidencial si existen casos puntuales en los que se presuma evasión o fraude.

¿Incumplimiento parcial?

Mario Tuor confirmó que existe la posibilidad de que una parte de estas cuentas haya pagado ya –parcial o integralmente- los impuestos que les correspondían vía la retención anticipada que contempla el Acuerdo para la Fiscalidad del Ahorro vigente desde hace cinco años.

Los clientes deciden si quieren que otorgue información sobre sus cuentas a su gobierno o si sólo se transfiere el pago del impuesto, explica el experto en asuntos financieros internacionales.

Pero insiste, por el momento Suiza carece de la información de detalle necesaria para afirmar en qué categoría se inscriben las cuentas que investigaría el gobierno español.

Cabe recordar que de cara a presunciones de la misma naturaleza, tanto Italia como Estados Unidos pusieron en marcha sendas amnistías fiscales durante el último año con objeto de incentivar a los evasores a realizar declaraciones espontáneas que los eximan de ser juzgados ante un tribunal por delitos fiscales.

En principio, todo contribuyente que quiere regularizar su situación con el fisco español tendría que acudir a las ventanillas de la Agencia Tributaria, pagar los impuestos omitidos y los recargos por demora en el incumplimiento.

Andrea Ornelas, swissinfo.ch

SUIZA-ESPAÑA

Suiza firmó su primer CDI con España desde 1966 y lo ha revisado dos veces desde entonces. En 2006 y en 2009, en esta última ocasión para que respete los criterios de la OCDE.

A junio del 2010, Suiza tiene firmados Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) bajo las reglas de la OCDE con: España, Austria, Gran Bretaña, Polonia, Dinamarca, Islas Férreo, Qatar, Luxemburgo, Turquía, EEUU, México, Finlandia, Noruega, Francia y los Países Bajos.

Pero aún mantiene vigentes CDI´s que no reconocen la evasión de impuestos como delito formal con países como Costa Rica, Corea del Sur, China, Argelia, Singapur o Indonesia.

SUIZA-UE

Todo cliente de la UE con cuentas en Suiza tiene derecho a elegir, y a comunicar a su banco, si prefiere que éste último realice una retención de impuestos anónima a sus ganancias. O si le autoriza a transferir al fisco de su país de origen todas sus coordenadas (nombre, dirección, ingresos y ganancias obtenidas).

Para salir de la “lista gris” en donde le inscribió la OCDE, Suiza decidió flexibilizar su secreto bancario durante la primavera del 2009. Desde entonces, ha negociado poco más de una veintena de Convenios para Evitar la Doble Tributación (CDI) bajo las reglas del “club de los países ricos” basado en París. Esencialmente, aceptó reconocer como delito la evasión fiscal, y no sólo el fraude.

Suiza reconoce y acepta la asistencia administrativa entre gobiernos, pero rechaza: el intercambio automático de información entre haciendas (fishing expedition).

FISCALIDAD DEL AHORRO

La Directiva 2003/48/CE en material de Fiscalidad de Ahorro, bajo la forma de Pago de Intereses, fue adoptada el 3 de junio del 2003 y prevé la introducción de un sistema de intercambio automático de información (administrativa, fiscal bancaria) para evitar evasión.
Bélgica, Luxemburgo y Austria se negaron a dicha automaticidad.

En 2005, Suiza también pidió un tratamiento diferenciado en su relación con la UE para preservar su secreto bancario como parte de la negociación de los Acuerdos Bilaterales con este bloque.

Así, se comprometió a retener impuestos a toda inversión realizada en Suiza por ciudadanos de la UE, a partir del siguiente esquema:

Una tasa de retención de 15% durante los primeros tres años del acuerdo (en vigor desde el 1 de enero del 2005).
Una tasa del 20% para los tres siguientes años (tasa que vencerá el 1 de julio del 2011).
Una de 35% de carácter definitivo a partir del verano del 2011.

Pero dicha obligación no aplica a las ganancias originadas por productos derivados (opciones o futuros), de seguros contratados, de préstamos privados, ingresos por inversiones fiduciarias, entre otros supuestos.